>>管理不严
中版集团部分古籍善本失踪
审计中还发现,部分企业对内部管理重视不够,内部制度执行不力,对下属单位的内部管控存在薄弱环节,违法违规问题仍然存在。
如在对中国出版集团的审计中,2009年至2011年,所属新华书店总店、中华书局有限责任公司等单位存在部分古籍特藏书和善本下落不明、自行采购物资、先施工再进行招标、将固定资产使用证办至其他企业名下等问题。
另外,在对中国移动及其下属单位的审计中发现,相关单位对外支付时花钱大手大脚。2009年至2011年,中移动集团所属内蒙古移动包头分公司等5家单位存在挪用、丢失或冒领促销品等问题,涉及金额4967万元;2005年至2011年,中移动集团总部共支付办公电脑租赁费5303.53万元,其每2年租金为租赁电脑原价的105%,且租期满后将电脑返还出租方。
在对中国商飞的审计中发现,2007年,在中国商飞成立之前,所属公司与百汇房产签订的共同开发上飞公司土地的合同金额,未收到款物就提前开具了10亿元发票,当时也未作相关账务处理。
在对国电集团的审计中发现,2011年,其所属11家煤矿超过核定产量或在“五证一照”不全的情况下开采煤炭3399.6万吨。截至2011年底,国电集团未按规定下拨2011年中央国有资本经营预算节能减排资金9900万元。
>>决策不当
个别经营决策不当致大损失
审计中发现,有的企业投资决策和工程项目管理还不够规范,部分项目存在论证不充分、程序不合规的问题,个别项目因经营决策不当造成重大损失
如国电集团,截至2011年底,在未获核准的情况下,开工建设21个项目,已完成投资299.62亿元。所属18家公司在尚未取得用地批复的情况下,开工建设36个项目占用土地14.48万亩。其中2009年,所属长源电力河南煤业在收购两个煤矿时,对被收购企业提供的虚假资料审核把关不严,导致多支付收购价款约0.12亿元,且收购后两个煤矿一直处于停产状态,4.86亿元投资面临损失风险。
中储粮总公司,2007年至2011年,20家所属单位存在未及时确认轮换费用补贴收入、未全额确认轮换损耗、未足额计提固定资产折旧等问题,5年间合计造成少计收入11072.32万元,少计成本费用17404.57万元、多计成本费用1963.82万元,导致多计利润4368.43万元,其中2011年多计利润8209.84万元。4家所属单位存在账外建库和投资企业等问题,造成少计资产11338.99万元。
在对中航集团的审计中发现,2008年至2011年,中航集团及国航公司(以下简称国航股份)未制定旧飞机处置的具体操作管理办法;部分旧飞机处置未按规定进行资产评估和进场交易,且存在逆程序操作等问题,涉及金额10.63亿元。
>>违规建设
华能集团投资国家限制项目
审计中发现,部分国有企业在未经项目论证、审批的情况下,斥巨资投资未经审批的,甚至是国家限制的项目。
如华能集团,在2008年至2009年,华能集团建设和收购了2个国家产业政策限制的煤制甲醇项目,截至2011年底已完成投资37.75亿元。截至2011年底,华能集团决策的黄登水电站等16项重大工程建设项目存在未经核准先行建设问题,涉及金额324.63亿元。截至2011年底,华能集团骑马山风电等75个项目已开工建设,但有81266.37亩项目用地尚未取得建设用地批准手续。
在对国电集团的审计中发现,截至2011年底,国电集团在未获核准的情况下,开工建设21个项目,已完成投资299.62亿元。
在对中国出版集团的审计中发现,2008年,所属中华书局古籍印刷厂改变土地用途,在划拨住宅用地上建成了18691.32平方米配套商业楼及地下车库,占地面积3703.96平方米,投资额10940.91万元。
在对国投公司审计中发现,2005年至2006年,国投公司及所属国投洋浦港有限公司违反国家有关规定,投资别墅等项目。截至2012年5月底,累计完成投资4.44亿元。
在对中国航空集团审计中发现,2011年3月,其在未报经发展改革委立项审批的情况下,开工建设总部大厦,概算总投资13.45亿元。
□整改回应
央企官网集中发布整改公告
5月11日,在审计署的审计结果刚刚公布不久,中国商飞、国投公司、中国五矿、中国航空集团、国家核电、国电集团、华能集团、中国移动、中储粮等9家国务院国资委监管的央企,纷纷在其官网上发布了对审计报告的整改公告。其中显示,目前,各单位的大部分问题已得到整改。
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